企业内部控制和风险管理的措施及建议

  随着世界经济一体化进程的不断加快，企业所面临的风险因素越来越多，加强企业内部控制和风险管理已成为企业管理的重要课堂。

企业进行内部控制和风险管理的措施

  1、完善公司治理结构。

  企业内部控制要有序进行、风险管理要顺利实施就必须不断完善治理结构。健全完善公司治理体系有助于企业各部门之间职责划分明确并形成相互制约，是有效进行内部控制和风险管理的前提。

  一方面，完善公司治理结构需要认识到独立董事在公司中的重要性，肯定其在公司治理中的地位，使独立董事在公司内部控制的监督工作中发挥重要作用。

  另一方面，公司应依据在经营中的需要设置专门委员会，可以从董事会成员中选拔一些专业人才成立委员会，充分利用其专业优势，有效解决企业经营过程中的重要特殊事项，在对公司的风险进行识别、评估和控制过程中充分发挥作用。

  2、强化业务素质培训，提升全员内部控制和风险意识。

  随着企业所处竞争环境日益复杂、经营风险不断加剧，现代企业制度逐渐建立和完善，企业现有人员的内部控制意识和风险意识也必须适应企业发展的的需要。因此，企业需要不断强化员工的风险意识和全员参与内部控制的意识。对此，企业可以根据员工实际情况和所处管理层级，有针对性地进行培训，从而促使员工重视企业的内部控制和风险管理工作，并积极参与其中，以适应企业发展的需求。

  3、强化内部审计制度建设。

  充分发挥内部审计在企业内部控制和风险管理中的监督评价作用，保障内部控制和风险管理工作制度设计的合理性、实施的有效性。强化公司的内部控制与风险管理监督机制，即强化内部审计制度建设，这需要从三个方面着手：

  一是，提升内部审计在企业中的地位，重点强化公司内部审计工作的独立性，确保内部控制与风险管理评价工作的权威性。

  二是，内部审计的监督重点应从财务资产安全转移至运营与风险管理，促进提高公司的风险管理和内部控制水平。

  三是，应深入开展对公司内部控制与风险管理工作的全过程监督评价。事前介入、事中跟踪、事后评价反馈，从而及时发现控制缺陷和管理漏洞，防范经营风险，提升企业价值。

企业进行内部控制和风险管理的建议

  1、建立和完善内部控制制度体系，在制度中渗透风险控制理念。

  对于制度来说，建议企业要在建立和完善企业内部控制制度的同时，逐步的将风险控制的相关思想和理念融合进去，在日常的内部管理过程中就要做好风险管理工作，达到二者相互促进的目的。在现实中，多数企业会将内部控制和风险管理相对独立开来，特别是对于风险管理工作，往往会设置单独的部门或者机构来进行风险管理和控制，我们认为这样的方式是不可取的。

  虽然我们主张通过设置独立的部门或者机构来负责企业的风险管理，但是在管理过程中也希望企业能够充分的联合企业的各个部分，特别是要在企业整体宏观的视角下，统筹兼顾，通力配合，才能实现企业的风险管理目标。

  值得一提的是，我们十分强调在内部控制和风险管理过程中的体系化和流程化建设，这不仅仅是信息化、大数据时代的内在要求，同时也是提升效率、优化管理效果的必然要求。做好了信息化和流程化的工作，使得内部控制和风险管理工作能够更加协调统一，减少对于某一个环节或者执行者的依赖，也是提升其整体容错或者纠错能力的重要体现。

  2、创新和发展内部控制方式，促进风险控制目标。

  管理和控制的具体方式方法是影响其最终效果的最为直接的因素之一。建议企业要从内部控制和风险管理的方法方面着手，做好其创新发展的基本工作，在实践中不断的优化和提升，切实的保证企业内部控制和风险管理的效果和效率。

  企业进行风险管理的目标不仅仅是识别和发现其在经营运营过程中面临着的各个类型的风险，同时更为重要的是要对风险进行有效的预判以及风险发生之后最大程度的降低其带来的预期损失。目标的实现就需要企业科学合理的内部控制和风险管理方法作为支撑。企业应该积极的研究相关的先进理论以及实践经验，可以与相同或类似行业或领域的优秀企业交流和学习，切实地提升自身的内部控制和风险管理技术层面的水平。

  同时，建议企业在创新过程中要注重可落地执行性以及与企业发展现状的契合性，切忌盲目创新，不然可能会出现适得其反的效果。

  3、引进和培养内部控制以及风险管理的人才。

  人才是企业管理和控制工作的基础，对于内部控制和风险管理来说也是如此。人才是企业做好制度体系建设以及管理控制方式创新发展等工作的基础支撑。鉴于此，建议企业要积极的做好自身的人才工作。

  一方面要积极的引进相关的高水平人才，在短期内迅速提升企业内部控制和风险管理能力和效果。但是这里面临一个问题，主要中小企业要着力于提升和展现自身的吸引力，通过做好薪酬福利激励以及人才职业发展通道等的完善优化工作，增强对于人才的吸引力。

  同时，企业也要做好内部人才培训工作，这是一项长期的系统工程，是降低对外人才依赖的重要措施，也是增强人才基础扎实度和可持续性的重要措施。企业的人才工作是一项长线的工作，是考验一个企业综合竞争力的侧表现，只有具有较好发展现状或者前景的企业才具有较好的人才吸引力。建议大中型企业可以尝试与相关高校的相关院系达成长期合作或者伙伴关系，从人才培养的源头逐步锁定和稳固人才的供给，同时也是企业承担社会责任，做好“校企共培”重要工作的体现。

  以上就是关于“企业内部控制和风险管理的措施及建议”的介绍，供大家参考。咨询内部控制和风险管理，欢迎致电中略咨询。