该股份有限公司是大型国有企业广西某港务集团有限公司控股上市公司。成立于1989年，1995年在深圳证券交易所挂牌上市，成为广西最早的上市公司之一。该股份公司主营业务包含货物装卸、港口仓储、港口拖轮、外轮理货、无船承运等。
该股份有限公司从内控体系整体上来看，主要存在以下问题：内控组织职能不明确，内控职责未能有效发挥;内控宣传力度不够，内控合规性与业务运行一致性程度低;内控监督检查机制滞后。
中略咨询项目顾问在项目实施中坚持“以内控体系和制度审计为抓手，以合规管理和风险管控为目标，以服务企业高效运营为目的”的基本原则，指导各部门负责人开展内控制度审定与修订工作。
根据股份公司合规性要求，开展公司内控体系合规性和有效性评价。针对内控矩阵所列的控制点，通过评价其内控体系、内控制度、控制措施是否有效、控制是否到位，制度是否全面，是否能够合理保证控制目标的实现?发现问题，找差距，找原因，提出内控体系优化建议。除评价各内控制度的控制措施外，对公司整体的控制要素进行评价，如，控制环境、风险评估、信息与沟通、监督检查。
图1:内控体系评价关联图
依据“内部控制十八项指引及合规管理指引”对公司的内部控制缺陷进行分级认定。结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用内部控制缺陷具体认定标准，采取定量、定性相结合的评价方法，将内部控制缺陷按照“重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷”进行分级评定，分类制定整改措施。
针对关键业务活动领域，进行内部控制合规性和可控性评估，发现内控缺陷，完善改进内控制度。通过对该股份公司及子公司的“资金活动、担保业务、全面预算、财务报告、资产、物业及后勤管理、工程项目、采购业务、业务外包、合同管理、生产管理、销售业务、关联交易、信息披露、投资者关系等”关键业务活动的内部控制要素进行评估，发现相关内控缺陷并提出相关整改建议。
该公司在本次内控体系优化项目中，获得如下价值：
通过本次项目，对公司原内控体系设计进行了合规性和有效性评价，解决了内控体系在运行过程中存在的主要问题，并对内控体系进行了针对性系统的优化设计，完善并改进了本部内控制度，明确了各业务的关键内部控制点和合规性操作要求。
指导各子公司根据自身业务情况，在满足内控框架制度要求的前提下，制定适合本级特点的的内控制度，更贴近子公司经营管理实践。
优化了公司评价内部控制体系，提高了公司经营管理水平、合规性水平和风险防范能力，有效促进公司可持续发展，确保公司内部控制体系顺利通过相关内控外部检查机构的审查，并按照证监会要求，发布了相关内控文件。
